Нужно ли платить налог на наследство в России?

Переход наследства от одного собственника к другому является не только важным событием, приносящим радость, но для некоторых людей еще и финансовую нагрузку, и дополнительные расходы.

Многие слышали о налоге, но не все знают, нужно ли его вносить и в каком объеме, поэтому нужно внимательно ознакомиться с законодательством по этому вопросу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (804) 333-20-57 . Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Облагается или нет налогом наследство?

Согласно ФЗ под номером 78 от 01.07.2005 в законодательство было внесено множество нововведений, в том числе касающихся и уплаты налога на наследство. С 01.01.2006 года понятия налог на наследство больше не существует. Наследник вместо налога должен оплатить только сумму по государственной пошлине (о том, во сколько может обойтись вступление в наследство с учетом оплаты услуг нотариуса и госпошлины, мы рассказывали тут).

Если речь идет о наследстве, тогда все вопросы, возникающие по этому поводу, регулирует статья 63 НК РФ. Наряду с тем, что налог не взымается с вступления в наследственные права, в последующем собственник будет обязан уплачивать земельный, дорожный и имущественный налоги.

Передача имущества по завещанию

Порядок передачи имущества от умершего собственника к родственнику, указанному в завещании, предполагает, что он получит ту долю или целую часть имущества, которая была указана ранее в документе, составленному у нотариуса.

Согласно статье 217 НК РФ, имущество, перешедшее через составленное завещание, не облагается налогом, но у него есть косвенный налог – это государственная пошлина, а также платятся деньги за услуги по оформлению собственности.

Пошлину иногда считают косвенным налогом, который рассчитывается в следующих показателях: для первых двух очередей он составляет 0,3 процента от стоимости имущества, а для дальних родственников – 0,6 процентов.

Узнать больше о нюансах получения наследства по завещанию можно из нашего отдельного материала.

При получении по закону

Главная причина, по которой имущество может быть передано на основании закона – это родство. Регулирование передачи собственности по закону установлено статьями 1142-1145 ГК РФ, где указаны восемь очередей наследования.

Статья 1142 ГК РФ. Наследники первой очереди

  • Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.
  • Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления.

В отсутствии одной наследственной очереди имущество переходит к следующим очередям. Налог при вступлении в законное наследство не применяется, однако от уплаты государственной пошлины никто не освобождал. Ее размер рассчитывается от стоимости переходящего наследства и степени родства умершего лица и нового хозяина собственности.

Более подробно о правилах вступления в наследство по закону мы рассказываем тут.

Особенности для близких родственников

Вычет налога в размере привычных тринадцати процентов для близких родственников не производится.

Это правило действует уже более десяти лет.

Таким образом, от наследника, находящегося в близком родстве с умершим, потребуется оплата только госпошлины, составляющей 0,3 процента, и не превышающей 100 тысяч рублей.

Оплата НДФЛ: правила и исключения

Законодательная база на сегодняшний день не предусматривает взимание НДФЛ с приобретенного наследства. Таким образом, 13 % от стоимости имущества платить не нужно. Однако наряду с отсутствием подоходного налога, существует определенный ряд исключений, связанных с получением доходов правопреемниками от собственника, добившегося высоких результатов в следующих областях:

  • наука;
  • искусство;
  • литература;
  • изобретение.

Это правило закреплено пунктом 18 статьи 217 НК РФ.

Предлагаем вам ознакомиться и с другими публикациями наших экспертов на тему оформления и вступления в наследство, из которых вы сможете узнать:

Государственные сборы на полученную собственность

Налог на приобретенное наследство необходимо платить на ежегодной основе. Его начисление будет вестись с того времени, как имущество стало частью собственности нового хозяина.

Ставка по уплате налогов рассчитывается из законодательных актов, действующих в определенных регионах.

Основная ставка рассчитывается от полной суммарной стоимости всех объектов, принадлежащих владельцу, а также их типов и места, где они расположены.

В пункте 3 статьи 44 НК РФ сказано, что налог на то имущество, которое получено по наследству, должен быть погашен с того момента, как наследователь ушел из жизни. Соответственно если у умершего лица имелись долги перед государством, они должны быть погашены новым приобретателем прав на имущество.

В пункте 3 статьи 44 Налогового кодекса сказано, что если в имущество был переведен автомобиль, тогда транспортный налог за него оплачивается после регистрации транспортного средства. При этом если у бывшего владельца машины были задолженности по оплате транспортного налога, они должны быть погашены новым владельцем.

Сумма налога за транспортное средство зависит от его типа, региона проживания владельца и мощности двигателя.

Объекты налогообложения

Объектами налогообложения являются следующие виды имущества:

  1. Недвижимость, включающая дома, квартиры, земельные участки.
  2. Ценные вещи: драгоценности, предметы интерьера и прочую собственность.
  3. Гонорары, полученные от авторской деятельности.
  4. Вклады в банке.
  5. Корпоративное право.
  6. Антикварные изделия.
  7. Ценные бумаги.

Кто освобождается от выплат?

После того, как имущество стало частью владения нового хозяина, государство накладывает на него обязанность по уплате соответствующего налога, который должен поступать от налогоплательщика на ежегодной основе. Это правило установлено государством, но существует круг лиц, освобожденных государством от уплаты имущественного налога. К ним относят:

  • героев СССР и России;
  • инвалидов, относящихся к первой и ко второй группам;
  • инвалидов с детства;
  • ветеранов ВОВ и иных боевых действий;
  • семьи, потерявшие кормильца или являющиеся родственниками военнослужащего;
  • супругов и родителей погибшего военного;
  • лиц, принимающих участие в военных испытаниях, а также получивших лучевую болезнь;
  • лиц, имеющих подсобные дачные хозяйства, не превышающие 50 квадратных метров, находящиеся на территории ЛСХ и садоводческих товариществ.

Если решил продать?

Если имущество, облагаемое налогом, находится в собственности нового владельца менее трех лет, тогда при его продаже придется оплатить налог в размере 13 процентов от стоимости ценности. Налог будет вычитаться с полученной суммы, например, при переходе денежных средств от покупателя к продавцу.

Это относится как к недвижимости, так и к автомобилю. На покупателя этот налог не распространяется, и касается только продавца машины.

При этом способ, по которому наследство перешло к новому хозяину, не имеет значение: это может быть завещание или наследование по законным основаниям.

После нахождения в собственности более трех лет налог на продажу имущества платить не нужно.

Что выгоднее?

Многие люди еще при жизни задумываются над тем, что выгоднее: дарение или наследство. Для кого-то путь написания завещания предпочтительнее, поскольку имущество переходит во владение нового хозяина только после кончины наследователя.

При этом преимуществом этого метода передачи наследства является возможность отмены написанного документа или составления его в пользу другого родственника или иного лица.

Дарение предполагает переход от одного собственника к другому сразу после составления документа и получения соответствующего свидетельства на право собственности. Это решение уже не может подлежать изменению и может быть отменено только судом, но это весьма проблематично.

Каждый случай должен быть решен индивидуально, при этом рекомендуется воспользоваться помощью опытного юриста при составлении того или иного документа и проконсультироваться с ним на предмет надежности завещания или дарственной в каждом конкретном случае.

Если сравнивать договор дарения и завещания с финансовой точки зрения, тогда можно с уверенностью сказать, что завещание, то есть передача имущества по составленному документу и указанному в нем лицу выгоднее, чем дарственная. Это связано с тем, что при дарственной одаряемый должен заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости имущества. При завещании оплата за вступление в наследство не взимается.

К этому вопросу нужно подходить не только с прагматичной точки зрения, но на основании выгоды по отношению к собственнику имущества и наследнику.

Заключение

На сегодняшний день законодательство освобождает гражданина от уплаты налога при вступлении в наследство. Однако принимая имущество от умершего человека новый хозяин становится полноправным владельцем имущества и обязуется платить налоги на ежегодной основе. Поэтому перед тем как вступить в наследство нужно внимательно подумать о всех предстоящих выплатах и убедиться в возможности оплачивать их в полном объеме.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+88005118294 (Вся Россия)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Евгений

    Близкая родня умершего (не важно какой способ наследования) могут освобождаться от оплаты пошлины государству за свидетельство, если они жили и живут в имуществе передаваемом по наследству. Я был прописан у бабушки и проживал в той же квартире, ухаживал, когда оформлял наследство то налог не платил.

    • Дарья

      Добрый день, Евгений. Вы, вероятно, имеете в виду свидетельство о праве на наследство, так как за его получение пошлину платить не положено. А за оформление выписки из ЕГРН (ранее — свидетельства) о подтверждении перехода права собственности заплатить государственную пошлину придется в полном объеме.

  2. Алина

    А я вступила в наследование не в следствии составления наследодателем завещания, а по закону присвоено мне владение,пользование и распоряжение, так как завещания составлено не было. При получении банковского счета и квартиры покойного отца выяснилось что никаких процентов государству отдавать не надо, хотя я предполагала что будет обратная ситуация. Как выяснилось налогообложению подлежат только плоды интеллектуального труда — с такого рода благ взимается НДФЛ.